假如工资是2000元（不包括社保工资），社保公司500，个人300，详细的会计分录怎么做?计提，支付，缴纳，详细的怎么样的呢?

羞涩的云朵 追问

2021-04-05 14:09

到手工资和申报个税的工资是2000，
借记管理费用是 2300还是2000?

郭老师 解答

2021-04-05 14:10

借管理费用，工资两千三个税夹到手的工资属于工资。

羞涩的云朵 追问

2021-04-05 14:16

我1月申报工资2000未做账，忘记了社保，我就个税申报了2000元

羞涩的云朵 追问

2021-04-05 14:17

我1月申报工资2000未做账，忘记了社保，我就个税申报了2000元，
就我这种情况是
借记管理费用是 2300还是2000?

郭老师 解答

2021-04-05 14:18

2300
这个月补申报就可以的

羞涩的云朵 追问

2021-04-05 14:22

我工资不走公户，可以不更正，直接在社保和工资合计2000，工资1700和社保300可以?

郭老师 解答

2021-04-05 14:25

那你允许抵扣的所得税也少

羞涩的云朵 追问

2021-04-05 14:26

其他应付款可以先贷后借?

羞涩的云朵 追问

2021-04-05 14:33

老师在忙了嘛

郭老师 解答

2021-04-05 14:34

这个看你们自己先发工资还是先交社保

羞涩的云朵 追问

2021-04-05 14:40

3月的社保当月交，工资4月发，这种情况

羞涩的云朵 追问

2021-04-05 14:42

谢谢老师。

郭老师 解答

2021-04-05 14:43

应该是其他应收款先缴纳后扣除。

羞涩的云朵 追问

2021-04-05 14:45

老师麻烦你在修改一下会计分录，再发给我，可以嘛，新手谢谢

郭老师 解答

2021-04-05 14:46

借管理费用，工资贷应付职工薪酬，
借管理费用，社保贷应付职工薪酬社保，
借应付职工薪酬工资贷其他应收款个人负担的社保银行存款，
借应付职工薪酬社保其他应收款个人负担的社保贷银行存款。

羞涩的云朵 追问

2021-04-05 14:46

你代入工资2000，个人300，公司500，修改一下会计分录，谢谢谢谢

羞涩的云朵 追问

2021-04-05 14:49

谢谢老师。。谢谢-

郭老师 解答

2021-04-05 14:51

你好，想要2000还是两千三，我搞不懂啦。

羞涩的云朵 追问

2021-04-05 14:55

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税


贷：银行存款或现金
这样对吗老师

郭老师 解答

2021-04-05 14:57

你好对的，分录是正确的，可以的。

羞涩的云朵 追问

2021-04-05 14:59

您刚开始那个分录是先发工资后缴纳社保的，对吧

羞涩的云朵 追问

2021-04-05 15:02

是吗老师，解决完红包感觉谢谢

郭老师 解答

2021-04-05 15:03

你好
对的
是这么理解的
不用客气
周末愉快