老师，个体定额企业，前三个季度定不超过定额的6万，，第四个季度开票10万，增值税申报表上收入做账吗？

晴天娃娃 追问

2021-04-05 09:18

没有开票，

晴天娃娃 追问

2021-04-05 09:19

意思是，前三个季度没有开就不用做收入，然后按照第四季度的开票金额10万做账吗？

maize老师 解答

2021-04-05 09:22

按原则是有收入，收入大于定额按实际销售额填写，不过实务中个体户定额这个都是没有开发票之前都不算，

maize老师 解答

2021-04-05 09:22

收入大于定额按实际销售额填写申报，做账是按实际，

maize老师 解答

2021-04-05 09:22

不过实务中这个我看定额大部分都不做账，只有不是定额，和查账才做账

晴天娃娃 追问

2021-04-05 09:35

会计服务公司 ，老板说，定额的也要做，不做不好向企业交待，这个就难倒我了，
两种情况，
1，因为前三个季度没有开票，但定额每季6万，第4季度开票10万，增值税表1-4季度就得28万的收入；按增值税表做，又没有那么多的收入；   不按又对上不申报表; 

2,就是每季定额6万，从来没有开过票；如果按老板的要求，按每季定额的6万做收入吗？

maize老师 解答

2021-04-05 09:44

1.你申报是按定额去申报，做账时候只需要做发票部分就可以，2不是，不做，开发票才做账，你定额增值税不超过30万不用交税，