老师，9月份有几笔收入计入主营业务收入，没有开发票。现在确定了要开发票出去，请问怎么处理啊

????Xia De???? 追问

2016-11-06 13:43

不知道商品的价格的怎么办？是用供应商发给客户的，还没有给账单

吴月柳 解答

2016-11-06 13:36

9月份收到钱了吗？

吴月柳 解答

2016-11-06 13:39

收到款时，借：银行存款    贷：预收账款或应收账款  未开票发出商品，借：发出商品  贷：库存商品，开票，借：预收账款或应收账款  贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税（销项）

吴月柳 解答

2016-11-06 13:47

那你先做一笔暂估入账，借：库存商品  贷：应付账款-暂估 ，然后结转成本，借：主营业务成本  贷：库存商品，等收到供应商的发票后，红字冲销借：库存商品  贷：应付账款-暂估 和借：主营业务成本  贷：库存商品，然后凭发票做正确的分录再结转正确的成本。