老师：图片我的凭证对不对

丁零 追问

2021-04-02 16:48

老师你在看看那个应交税费增值税是不是应该是负数，因为我现在交的税金，跟我的帐对不上，就是相差280

王晶老师 解答

2021-04-02 16:50

不是，如果借方，是负数就不对了呢

丁零 追问

2021-04-02 16:57

那老师我的应交税费增值税是不是：借应交税费应交增值税280，贷：应交税费应交增值税-减免款280，这样就能平了

王晶老师 解答

2021-04-02 16:59

不是吧，这个分录没有理由的，

全额抵扣，就已经把应交税费转入借方了

丁零 追问

2021-04-02 17:00

我没做过这个，那后期是怎么处理的咧

王晶老师 解答

2021-04-02 17:02

一般是，

借应交税费增值税减    280
贷管理费用税盘     280

丁零 追问

2021-04-02 17:07

那老师我的凭证就是没有问题咧，是这样的，我的帐应交税费是3400，但是实际税局划扣的3120元，因为我申报增值税的时候填了一个税盘减免的，所以电子税务局那里就直接少了280，但是目前我的帐还是3400应交增值税

王晶老师 解答

2021-04-02 17:18

那是对的，你在做一笔分录，税款递减的分录就少了