小规模企业在当月开了一张专票，可是在次月被对方公司打回来了，这张专票是作废还是红冲？

闭嘴 追问

2021-04-01 21:44

怎么操作

闭嘴 追问

2021-04-01 21:44

但是税金已经缴纳了，会退吗

邹老师 解答

2021-04-01 21:46

你好，去税局申请开具负数发票红冲。税款不会退回，可以抵扣正常收入的税额

闭嘴 追问

2021-04-01 21:46

不可以直接在税控盘红冲吗

邹老师 解答

2021-04-01 21:47

你好，这个是自开的，还是去税局代开的  

闭嘴 追问

2021-04-01 21:48

红冲的这张发票是在季报时红冲的，那怎么填写增值税，要填上去吗

闭嘴 追问

2021-04-01 21:48

自己开的

邹老师 解答

2021-04-01 21:49

你好，自己开的，就是自己在税控盘申请红冲的
比如正数收入10万，红冲收入1万，按9万申报就是了 

闭嘴 追问

2021-04-01 21:50

那请问做账怎么做，打个比方

邹老师 解答

2021-04-01 21:52

你好，负数发票的分录是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税，  贷：应收账款等科目

闭嘴 追问

2021-04-01 21:53

那我在当月开出去的发票要做账吗

邹老师 解答

2021-04-01 21:54

你好，在当月开出去的发票，是需要做账的 

闭嘴 追问

2021-04-01 21:58

可以帮我总结一下做账的顺序吗？当月开出去的发票，并且也缴纳税金了，然后在下个月红冲了，这怎么做账？麻烦告知一下，谢谢

邹老师 解答

2021-04-01 22:00

你好
做账的顺序：
根据实际发生的经济业务进行相应的账务处理，根据凭证登记账簿，出具财务报表。
当月开出去的发票，并且也缴纳税金了
借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款
    下个月红冲了
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税，  贷：应收账款等科目

闭嘴 追问

2021-04-01 22:10

红冲的这一笔分录金额是不是要写成负数

闭嘴 追问

2021-04-01 22:10

和开出去的票的金额是不是一样的呢

邹老师 解答

2021-04-01 22:10

    下个月红冲了
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税，  贷：应收账款等科目
你好，这个分录因为是正常收入的相反分录，金额就是正数，而不是负数的 

闭嘴 追问

2021-04-01 22:17

好的，谢谢

邹老师 解答

2021-04-01 22:20

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢