老师 去年的购货销售折让因为没有收到发票只先做了一笔税金转出 金额忘记入账了怎么调整 一般情况收到购货折让发票时 借：主营业务成(负数）贷：进项税转出 借：应付账款。 而去年底在没收到发票时为了和税务系统进项转出对上 直接做了 借：应付账款 贷：进项税额转出。后来收到发票忘记入账了 现在怎么做调整凭证以及所得税汇算清缴

郭老师 解答

2021-04-01 21:25

汇算清缴纳税调整明细表扣除项目其他调增。

雅 追问

2021-04-01 21:35

凭证调整是不是现在在三月份帐做完 成本 结转损益结转完以后 在本月财务系统最后加一笔分录 借：应付账款 贷 ：利润分配-未分配利润

郭老师 解答

2021-04-01 21:35

你好，这个在结转损益之前做。

雅 追问

2021-04-01 21:36

这样财务系统 里财务报表 也就自动进去了对吧

郭老师 解答

2021-04-01 21:36

是的，会体现在资产负债表。

雅 追问

2021-04-01 21:40

在结转损益之前做的话 还会自动参加结转吧  会自动结转为什么 本来是冲减成本也就是调增利润 因为是去年 所以只能最终为贷：利润分配-未分配利润  

郭老师 解答

2021-04-01 21:41

你好，利润分配能结转到哪里去啊？

雅 追问

2021-04-01 21:43

不需要参加结转是不是直接放在损益结转后也可以 

雅 追问

2021-04-01 21:45

放在损益结转后 就不能自动上财务报表中的资产负债表上去了？

郭老师 解答

2021-04-01 21:45

你好，你结账啦，他结转损益不是吗？同学你软件的问题你可以问下你软件售后。

雅 追问

2021-04-01 21:47

我是在想 调整分录 借：应付账款 贷：利润分配 -未分配利润。是不是做在损益结转前后是一样的

郭老师 解答

2021-04-01 21:48

他结转损益之后，我没试过，你可以自己试一下是不是一样的。

雅 追问

2021-04-01 21:48

好的 谢谢老师

郭老师 解答

2021-04-01 21:49

不用客气，工作愉快。