3月发生筹办费，没有收入，所得税怎么报？个人所得税呢？

奋斗的跳跳糖 追问

2021-04-01 20:16

现在还没做账，月底刚开始营业，物业公司交房4.1号开始记缴物业费，预收了部分业主物业费，工资也是要到4.15号发放，这个月应该要计提？企业所得税是按月计提对吧？个人所得说怎么做账？

郭老师 解答

2021-04-01 20:17

三月份的工资，需要计提
企业所得税，是按季度计提
个人所得税，你们有发工资吗？没有发的话就不需要做，计提在工资里就行。

奋斗的跳跳糖 追问

2021-04-01 20:21

哦哦，之前一直是零申报

奋斗的跳跳糖 追问

2021-04-01 20:21

现在还没发工资

奋斗的跳跳糖 追问

2021-04-01 20:22

企业所得税和增值税都是按季度预缴对吧

奋斗的跳跳糖 追问

2021-04-01 20:25

那有费用，利润表按实际发生费用填报，是吧？收入4月才确认，现在填0

郭老师 解答

2021-04-01 20:26

没发工资就是零申报，如果是小规模所得税和增值税，都是极度申报。

郭老师 解答

2021-04-01 20:26

你好是的，收入填写零的。

奋斗的跳跳糖 追问

2021-04-01 20:28

好的，谢谢！一般纳税人都是按月申报吗

郭老师 解答

2021-04-01 20:30

增值税按月申报
企业所得税也是按季度的。