内部员工去年代垫了货款，对方未开票。现在汇算清缴如何处理？

1216634643 追问

2021-04-01 16:24

确定不做纳税调整？没有收到发票，对方也不给开票了

冉老师 解答

2021-04-01 16:25

如果你们是采购方的话，汇算清缴之前还没收到发票，这部分对应的成本要纳税调增的

1216634643 追问

2021-04-01 16:27

之前除了商品还有别人提供服务也做了暂估，但是也没发票，当时也没凭据。这种是不是也要纳税调增呢？

冉老师 解答

2021-04-01 16:29

是的，没有发票的是要纳税调增的

1216634643 追问

2021-04-01 16:30

提供的服务直接暂估成本，没开到票，这个冲暂估的账要怎么做呢？

冉老师 解答

2021-04-01 16:31

反方向冲回即可的

1216634643 追问

2021-04-01 16:32

这样的话，冲完成本是负数了？

冉老师 解答

2021-04-01 16:35

没开票，你不要冲的，因为是实际发生的，你只要纳税调整即可的

1216634643 追问

2021-04-01 16:36

那一直挂着暂估的账？

冉老师 解答

2021-04-01 16:37

是的，因为会计上是没问题的，会计遵循的是实质重于形式

1216634643 追问

2021-04-01 17:03

实质是已经付掉了，票也不开。纳税也调增了，整个环节都完了，为什么还要在挂着账呢？

冉老师 解答

2021-04-01 17:22

你暂估的没有结转到成本吗，你怎么做的分录吗