老师，我平时做季度财务报表时只有应付账款余额，账面上也只有应付账款余额，但年报时发现之前都是有预付数和应付数，年初数我改不了，所以就把应付对应的借方填到预付了，这样会会引起税务稽查，因为季度财务报表报送我是没预付数的

小儿 追问

2021-04-01 14:58

啥意思老师

晓枫老师 解答

2021-04-01 14:59

我的意思是你现在申报年报时的财务报表要和你之前四季度时申报时一致。不能更改

小儿 追问

2021-04-01 14:59

意思我把今年季报的报表都按之前有预付账款数据更正了

晓枫老师 解答

2021-04-01 15:00

是的。今年一季度申报时再进行调整。

小儿 追问

2021-04-01 15:01

可是我季度申报时没有预付数，年报有期初预付数

晓枫老师 解答

2021-04-01 15:02

季度申报时期初数还按原来的，只是在期末那里就调成没有预付了，期初数不能动。你最终的期末对上你实际的财务报表即可。

小儿 追问

2021-04-01 15:02

我不知道到底要咋处理了

晓枫老师 解答

2021-04-01 15:05

就是你不要调他。期初原来是什么样现在就还是怎么样申报。今年一季度的时候也还是一样。只是在一季度报表的时候期末你就要把他调平了。不要再出现那个了。以前的不要去动，已经申报过了不要去调整。如果调整了你要去税务变更很麻烦，还要写情况说明

小儿 追问

2021-04-01 15:16

不是，是账面只有应付账款发生的，一季度以前的会计是分开填到应付账款和预付账款里了，234季度我都是填到预付账款的，年报的时候我发现他有预付账款期初数，才发现问题，那我年报期末数还填预付账款吗

小儿 追问

2021-04-01 15:17

234季度我只填到了应付账款那里，上面打错了

晓枫老师 解答

2021-04-01 15:19

要看你今年一月申报去年最后一个季度的财务报表时是怎么申报的就还是怎么申报。

小儿 追问

2021-04-01 15:22

好的，就是年报跟一季度的申报方式保持一致，那我234季度还需要更改吗有影响吗

晓枫老师 解答

2021-04-01 15:26

今年二三四季度的吗？期初数不要改，期末数你可以调整。

小儿 追问

2021-04-01 15:35

234季度我年初数没有预付账款数据，删掉了

小儿 追问

2021-04-01 15:36

1季度预付账款有年初数，现在年报年初数有预付账款数据

晓枫老师 解答

2021-04-01 15:36

今年二三四季度还没到哦。现在才是申报今年一季度报表的时候。

小儿 追问

2021-04-01 15:37

2020年的啊，申报2020年年报才发现的

晓枫老师 解答

2021-04-01 15:41

那你就还是按那样申报哦。就是以前是怎么申报的。现在年报也还是那样申报。在今年一季度的时候如果你想预付不要有数据，就在今年一季度的期末数里调整。期初数不要去动哦。

小儿 追问

2021-04-01 15:43

不是，是20年第一季度她填了预付账款数，234季度我没注意到，全部在应付账款下，没有预付账款数，现在年报发现有预付账款数据，我就把预付账款根据应付账款借方填进去了，就是中间三个季度和一季度，年报不一致，有影响么

晓枫老师 解答

2021-04-01 15:47

你不要去看他20年一季度的数。你就看20年最后一个季度是怎么申报的。资产负债表现在年报就也还是这样申报。按20年四季度的申报