新设立的二级分支机构的企业所得税第一年由总公司汇总纳税，第一年不参与汇算清缴，也不就地缴纳，我想问一下，分支机构第一年缴纳所得税应该如何与总公司汇总缴纳？具体如何处理？我这边是分公司，营业执照成立日期是2020年4月，整个2020年我这边到现在都没有申报过企业所得税，现在应该怎么办呢？

格格巫 追问

2021-04-01 14:34

老师，季度的也没申报过

朴老师 解答

2021-04-01 14:39

分公司电子税局进去看下有没有未申报的

格格巫 追问

2021-04-01 14:47

21年4月份之前我每月在电子税局办税时都没有看到关于申报企业所得税的待办事项，所以也没有进行季度申报企业所得税，今天是4月1号，看到了申报企业所得税的待办事项，我也电话咨询了当地税务局，税务局说新设立的二级分支机构的企业所得税第一年由总公司汇总纳税，第一年不参与汇算清缴，也不就地缴纳，我想问一下，分支机构第一年的企业所得税应该如何与总公司汇总缴纳？具体如何处理？我这边是分公司，营业执照成立日期是2020年4月，整个2020年我这边到现在都没有申报过企业所得税，现在应该怎么办呢？注：2020年公司是亏损，没有利润。

未申报情况请看图，只是21年4月份的事项

朴老师 解答

2021-04-01 14:53

那就不用处理了
总公司自己报就行了
这个月报第一季度的
往后开始申报就行了

格格巫 追问

2021-04-01 15:02

总公司自己报2020年度的企业所得税那他们也只是报他们自己的没有报我们分公司2020年度的企业所得税啊，因为我这边之前也没有让总公司帮我们申报过啊，现在应该要怎么办呢？可以让总公司补申报我们分公司2020年度的企业所得税吗？

朴老师 解答

2021-04-01 15:10

不用管
税局不是说不用报的吗

格格巫 追问

2021-04-01 15:14

税局没有说不用报，是说由总公司汇总申报，如何与总公司汇总申报呢？

朴老师 解答

2021-04-01 15:21

你们上报你们的数据
总公司汇总申报

格格巫 追问

2021-04-01 15:36

是不是应该之前每个季度都要把数据上报给总公司呢？现在上报还来的及吗？总公司需要做什么备案之类的工作吗？总公司那边直接就能申报我们分公司的企业所得税吗？

朴老师 解答

2021-04-01 15:42

可以的
他们没有汇算清缴就可以的

格格巫 追问

2021-04-01 15:51

请问分公司2020年没有利润也必须要申报的是吗？

朴老师 解答

2021-04-01 15:56

对的
没有利润也要申报的

格格巫 追问

2021-04-01 15:59

请问需要提供给总公司具体哪些数据？

朴老师 解答

2021-04-01 16:06

就是你们的财务报表