借应交税费个税贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬，工资贷营业外收入。 “营业外收入”在今年这个季度出现 假设这个季度没有销售收入，有费用，刚好营业外收入减掉费用，也有利润了，这时所得税怎么算呀？请郭老师！

菲菲 追问

2021-03-31 21:48

谢谢老师

菲菲 追问

2021-03-31 21:49

老师
 某“协会”收到某公司的“社会团体会员费”，会产生哪些计入成本呀？

meizi老师 解答

2021-03-31 21:57

你好   会员费 这个一般是没有什么成本的。  要说成本的话  主要是看什么方面的会员   

菲菲 追问

2021-03-31 22:05

哦哦
协会是用来做什么呀？

菲菲 追问

2021-03-31 22:07

因为某协会收到文化创意公司的社会团体会员费1万，想不出会产生哪些成本，不然报表指存在收入和费用，成本为零了！

meizi老师 解答

2021-04-01 08:31

你好    没有成本发生就不做即可。 按实际来。 一般会员费 是没有什么成本的 

菲菲 追问

2021-04-01 12:49

老师，您好
这样的话，财务报表上成本这栏没有数字也是正常咯？

meizi老师 解答

2021-04-01 12:54

你好   你确实没有成本正常写0 即可 。  可以的 

菲菲 追问

2021-04-01 19:52

好的
老师
借应交税费个税贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬，工资贷营业外收入。 “营业外收入”

这个“个税”不交而转化“营业外收入”会不会不合理呀？老师

meizi老师 解答

2021-04-01 19:52

你好 你个税实际发生了吗 ？ 我怎么看这个分录做的有点怪 。 你是什么业务  ？ 发放工资扣个税吗 ？

菲菲 追问

2021-04-01 19:58

因为6年前扣员工工资的个税，没交
现在才发现，所以调账如下

借，应交税费
贷，应付职工薪酬，
借，应付职工薪酬
贷，营业外收入。
这个“个税”不交而转化“营业外收入”是否合理呢？老师

菲菲 追问

2021-04-01 19:59

因为6年前扣员工工资的个税，没交 现在才发现，所以调账如下 借，应交税费——个税 贷，应付职工薪酬， 借，应付职工薪酬 贷，营业外收入。 这个“个税”不交而转化“营业外收入”是否合理呢？老师

meizi老师 解答

2021-04-01 20:01

你好 你分录都做错了。 你扣个税     应该是发放工资的时候扣除 ：借 应付职工薪酬-工资贷应交税费-应交个人所得税 。    然后不缴纳个税 你做  “借”应交税费-应交个人所得税 贷营业外收入 。我就说 看你的分录怎么那么怪 。  去改过来 。 分录都是错误的。  

菲菲 追问

2021-04-01 20:12

老师就是发工资
扣的

菲菲 追问

2021-04-01 20:14

因为6年前发工资，扣员工的工资代缴个税，当没交
这种情况
怎么调账啊？

meizi老师 解答

2021-04-01 20:20

你好 你上面分录 做错了。 发放工资   应付职工薪酬科目肯定在借方 。不会在贷方去的。  你做贷方去 就是增加 发放工资的金额的 。   把上面分录红冲了。按我写的来做  

菲菲 追问

2021-04-01 21:00

好的
借，应交税费——应交个人所得税
贷，营业外收入
老师
个税结转到营业外收入，税务局能过不？

meizi老师 解答

2021-04-01 21:12

这个算你多扣员工的钱，可以转，这个营业外收入缴纳企业所得税的