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送心意

玲老师

职称： 会计师

2021-03-31 09:42

你好
当月计提 


你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

修身养性 追问

2021-03-31 10:14

老师请问下，计提的金额是如何计算的，不是很懂

玲老师 解答

2021-03-31 10:24

你好
按应发工资计提  

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一般情况下是11月15日前申报个税。
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