应交增值税科目余额表可以为负数吗？

仰望星空 追问

2021-03-30 22:30

老师，那张科目余额表有啥问题吗？

紫藤老师 解答

2021-03-30 22:30

应交增值税为负数，留抵的，以后可以继续抵扣

仰望星空 追问

2021-03-30 22:30

资产负债表里应交税费也可以填负数？

仰望星空 追问

2021-03-30 22:31

以后抵扣怎么做分录

紫藤老师 解答

2021-03-30 22:31

你好！是的。可以是负数的

仰望星空 追问

2021-03-30 22:32

以后抵扣怎么做分录？

紫藤老师 解答

2021-03-30 22:33

结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 



1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税 
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款