老师你好！比如2019年以前都盈利，2020年度亏损，亏损后2020的未分配利润余1万，2021年盈利，能弥补2020年亏损吗？还是因2020年未分配利润有余1万是不能弥补？

嗡嗡 追问

2021-03-29 15:16

弥补是明年做汇缴时做，还是当月申报财务报补时？

东老师 解答

2021-03-29 15:17

在季度预缴增值税的时候就可以做

嗡嗡 追问

2021-03-29 15:19

是季度预缴企业所得税吧？与增值税无关吧

东老师 解答

2021-03-29 15:20

对这个是针对企业所得税的和  增值税无关

嗡嗡 追问

2021-03-29 15:22

弥补时怎么做分录？

东老师 解答

2021-03-29 15:28

弥补亏损不用做分录的

嗡嗡 追问

2021-03-29 15:42

即是现以第一季的利润数来抵减上年亏损数，不用缴这季的企得税，对吗？第1季未抵完，继续第2季抵下去，对吗？

东老师 解答

2021-03-29 15:43

对的，就是这个意思

嗡嗡 追问

2021-03-29 16:52

弥补2020年度这个亏损数，是指汇缴调整前还是调整后的数？

东老师 解答

2021-03-29 16:53

肯定是调整后的金额

嗡嗡 追问

2021-03-29 17:00

比如，汇缴调增2万元，补交所得税1000元，分录怎么做？

东老师 解答

2021-03-29 17:01

借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交所得税    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整