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玲老师

职称： 会计师

2016-11-03 12:49

@会计学堂汪老师 那我上次开票三百万，在项目所在地预缴税款，办税厅让缴纳了87378.64，根据开票金额全额缴纳了

lucky 追问

2016-11-03 12:52

哦，那根据文件不是一样的规定吗

玲老师 解答

2016-11-03 12:27

根据财税（2016）36号和国家税务总局公告2016年第17号规定，可以开具增值税发票。 36号文规定：“4.一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2％的预征率在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。   5.一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。   6.试点纳税人中的小规模纳税人（以下称小规模纳税人）跨县（市）提供建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。” 预缴款计算公式：（一）适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1 11%)×2%   （二）适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1 3%)×3%   纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。

玲老师 解答

2016-11-03 12:50

那你要以当地税局为准！

玲老师 解答

2016-11-03 12:54

一般是按国家规定执行的，地税的会有所差异，以当地税局为准！

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根据财税（2016）36号和国家税务总局公告2016年第17号规定，可以开具增值税发票。 36号文规定：“4.一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2％的预征率在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 　　5.一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 　　6.试点纳税人中的小规模纳税人（以下称小规模纳税人）跨县（市）提供建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。” 预缴款计算公式：（一）适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1 11%)×2% 　　（二）适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1 3%)×3% 　　纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。
2016-11-03 12:27:06
你好！ 对的 预交税款是发票金额/1.10*0.02
2019-01-16 16:09:44
你的增值税报表如果是正确的在上面看就可以，附表有开票金额，主表有交税金额，或者看你的账上的
2019-02-25 12:56:55
你好 建筑的吗 预收大于开票按预收
2020-03-27 13:00:55
虽说没有超过税改后的每季度可开30万的额度，但是已经超出每季度9万的额度 什么意思 ？你是定期定额户吗？
2019-06-09 16:02:53
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     同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答

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