（1）外购原材料取得普通发票上注明价税合计50000元，原材料已入库。另外支付给运输企业含税运输费3000元，取得增值税专用发票。 （2）外购农机零配件，取得增值税专用发票上注明价款140000元，本月生产食用价值90000元的农机零配件。另外支付给运输企业含税运输费5450元，取得增值税专用发票。 （3）生产领用5月份外购的钢材一批，成本85000元；企业某免税项目领用外购的钢材一批，成本70000元（其中含运输费用5000元），已抵扣进项税额。 （4）销售农机一批，取得不含税销售额430000元。另外收取包装费15000元。 （5）销售农机零部件一批，取得含税销售额39000元。 （6）提供农机维修服务，开具普通发票上注明的价税合计33900元。 要求：（1）2019年8月份该企业销项税额是多少？ （2）2019年8月份该企业进项税额是多少？ （3）2019年8月份该企业进项税额转出是多少？ （4）2019年8月份该企业应纳增值税税额是多少？

暖暖老师 解答

2021-03-28 13:24

业务1销项税额的计算是
50000/1.13*13%=5752.21
进项税额是3000/1.09*9%=247.71

暖暖老师 解答

2021-03-28 13:25

业务2可以抵扣进项税额是
140000*13%+5450/1.09*9%=18650

暖暖老师 解答

2021-03-28 13:26

业务3进项税额转出是
65000*13%+5000*9%=8900

暖暖老师 解答

2021-03-28 13:27

业务4销项税额的计算是
（430000+15000/1.13）*13%=57625.66

暖暖老师 解答

2021-03-28 13:28

业务5销项税额的计算是
39000/1.13*13%=4486.73

暖暖老师 解答

2021-03-28 13:28

业务6销项税额的计算过程是
33900/1.13*13%=3900

暖暖老师 解答

2021-03-28 13:30

1）2019年8月份该企业销项税额是多少？
5752.21+57625.66+4486.73+3900=71764.6

暖暖老师 解答

2021-03-28 13:31

2）2019年8月份该企业进项税额是多少？
247.71+18650=18897.71

暖暖老师 解答

2021-03-28 13:31

3）2019年8月份该企业进项税额转出是多少
65000*13%+5000*9%=8900

暖暖老师 解答

2021-03-28 13:32

（4）2019年8月份该企业应纳增值税税额是多少
71764.6-（18897.71-8900）