2.某居民企业(增值税一般纳税人)2019年度利润总额为500万,实现产品销售收人 8600万元,发生管理费用850万元,其中含业务招待费90万元,假设没有其他纳税调整项目, 请计算2019年应纳企业所得税。假设企业所得税税率为25%

企业所得税汇算清缴中，纳税调整项目明细表中业务招待费的税收金额应如何统计

答： 你账套里面业务招待费累计数的百分之六十，营收的千分之五 两个数填低的那个

2.某居民企业(增值税一般纳税人)2019年度利润总额为500万,实现产品销售收人8600万元,发生管理费用850万元,其中含业务招待费90万元,假设没有其他纳税调整项目,请计算2019年应纳企业所得税。假设企业所得税税率为25%

答： 你好，业务招待费扣除限额是60%和收入的千分之五较低者，所以扣除限额是8600*0.005=43，调增90-43=47； 所以所得税=（500%2B47）*256.75

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我公司是一般纳税人，企业所得税汇算清缴，业务招待费调增6万多，这6万多是调整的利润总额，还是6万需要全额纳所得税啊

答： 你好，调增六万多，这个六万多需要加上你的利润，一块儿缴纳企业所得税。