老师，请问一下，金马商贸营业期业务37 计提本月工资，如果到下个月发放的时候，分录如何填写呢？

黄珊福 追问

2016-11-02 16:09

员工甲，应付工资是8000元，社保个人部分为180元，公司承担部分为300元，代扣个人所得税500元。次月实发7320元。老师能不能帮我写一下，1、本月缴纳社保分录。2、本月计提工资分录。3、本月计提个税分录。4、次月发放工资分录。辛苦您了老师。感恩

吴月柳 解答

2016-11-02 15:59

借：应付职工薪酬   贷：其他应收款-社保和公积金  应交税费-个税  银行存款

吴月柳 解答

2016-11-02 16:03

金额你看工资表的，社保和公积金那里合计，银行存款就是实发工资金额

吴月柳 解答

2016-11-02 16:13

计提工资，借：管理费用-工资8000  贷：应付职工薪酬-工资8000，本月缴社保，借：管理费用-社保300  其他应收款-社保180  贷：银行存款480，缴纳个税，借：应交税费-个税500  贷：银行存款500，发放工资，借：应付职工薪酬-工资8000 贷：其他应收款-社保180 应交税费-个税500 银行存款7320