个人租车给公司，去年没开发票进了长期待摊费用，也没有摊销，去年加油费已经抵扣增值税了，今年补发票的话，分录和摊销怎么处理

耍酷的钢笔 追问

2021-03-26 10:22

发票金额和去年入账金额一致是不就不用冲了

耍酷的钢笔 追问

2021-03-26 10:23

租期一年半可以进长期待摊费用吧

玲老师 解答

2021-03-26 10:25

你好了
一样金额也要冲  
租期一年半可以进长期待摊费用

耍酷的钢笔 追问

2021-03-26 10:33

老师那么去年的增值税抵扣都没有影响吧，直接冲账摊销就可以是吗？摊销时间是从今年发票入账时间往后摊销一年半，还是按合同时间摊销

玲老师 解答

2021-03-26 10:40

你好了
不影响增值税的  长期待摊费用资产科目  按租赁期分录  

耍酷的钢笔 追问

2021-03-26 10:51

没太明白老师，合同去年签的，今年发票入账以后，要补摊销去年租赁期开始到今年发票入账之间的费用吗，能给下分录吗

玲老师 解答

2021-03-26 10:53

你好了
去年做的分录 发来看一下 

耍酷的钢笔 追问

2021-03-26 11:01

去年做的 借长期待摊费用5000
                  贷现金5000
租赁时间20.7.1~21.12.31
摊销分录金额老师麻烦详细一点谢谢

玲老师 解答

2021-03-26 11:10

你好
先红冲去年 的  
 借长期待摊费用5000负数 
                  贷应付账款5000负数 
收到发票时 
借长期待摊费用5000
                  贷应付账款5000
按月分摊时
借管理费用 租赁费
进项 （收到专票情况下）
贷 长期待摊费用  （一个月的金额）后面每个月做一样的一笔分摊分录 

耍酷的钢笔 追问

2021-03-26 11:17

老师可以冲完了直接进入管理费用不摊销了吗

玲老师 解答

2021-03-26 11:25

你好
租赁期结束 了 ，也就是去年都过去了可以这样处理 不然就摊

耍酷的钢笔 追问

2021-03-26 11:28

好的谢谢老师

玲老师 解答

2021-03-26 11:29

 你好同学：
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

耍酷的钢笔 追问

2021-03-26 11:39

从收到发票次月开始摊销一年半吧？

玲老师 解答

2021-03-26 11:40

比如从一月开始租赁的就从一月开始 摊，

耍酷的钢笔 追问

2021-03-26 11:52

老师去年7.1开始租的，今年收发票，您是说要从去年摊，补摊销吗

玲老师 解答

2021-03-26 11:54

您好
对了把去年已经过去的那几个月，摊销一次就摊销完。

耍酷的钢笔 追问

2021-03-26 12:14

老师比如三月我收到发票以后，一次性摊销20.7月到今年3月的是吗，四月开始一个月一摊，摊满一年半，合同也终止，对吗

耍酷的钢笔 追问

2021-03-26 12:15

都计入管理费用吗用不用以前年度损益调整

玲老师 解答

2021-03-26 12:18

摊销去年部分记以前年度损益调整。
摊销今年的计管理费用。

玲老师 解答

2021-03-26 12:18

已经过去的月份，可以补记摊销。