2020年11月有笔应付款本来应付31093.8元，供应商发票开了31093.5来，经协商他们同意按发票金额31093.5付款。但是在入账的时候入的是31093.80，12月付款的时候付的是31093.50，有3毛差异不平，现在应该怎么调账呢？

SFC—SFC 追问

2021-03-25 14:21

哦，借：应付账款  0.3 
        贷：营业外收入  0.3   对吧

bamboo老师 解答

2021-03-25 14:21

是的 这样写分录就好了

SFC—SFC 追问

2021-03-25 14:41

哦，可是开过来 的发票实际只有31093.5，是否可以冲红11月的分录，再补录一笔正确金额的分录

bamboo老师 解答

2021-03-25 14:42

11月的分录是怎么写的

SFC—SFC 追问

2021-03-25 15:05

借 ： 物流支出   30785.94  应交税费-应交增值税-进项307.86  贷：  应付账款  31093.8

bamboo老师 解答

2021-03-25 15:06

这个分录当时没有收到发票就写了？

SFC—SFC 追问

2021-03-25 15:41

不是的，是之前业务申请是按账单31093.8申请的，他没发现发票金额不对，我当时也没发现就入账了，后来复查的时候才发现发票金额少了3毛

bamboo老师 解答

2021-03-25 15:52

那您可以冲红11月的分录，再补录一笔正确金额的分录

SFC—SFC 追问

2021-03-25 16:02

老师，原来的分录有进项的之前已经抵扣了，可以直接冲红吗

bamboo老师 解答

2021-03-25 16:06

原来的分录有进项的之前已经抵扣了，可以直接冲红

SFC—SFC 追问

2021-03-25 17:09

谢谢老师，通过营业外收支科目调整或者冲红重新录一笔正确分录两种处理方式都可以的对吗

bamboo老师 解答

2021-03-25 17:12

最好是冲红重新录一笔正确分录