老师问一下，国税说罚款100要做调增！我要怎么填？是去年企业所得税 国税就是我们 之前有缴纳100的罚款 要做调增 我也不知道什么意思

经济法错题 甲居民企业适用的企业所得税税率为25%，2021年境内应纳税所得额为300万元，其设在A国的分公司应纳税所得额为90万元（折合人民币，下同），在A国已缴纳企业所得税25万元。其设在B国的分公司应纳税所得额为100万元，在B国已缴纳企业所得税20万元。按国别分别计算源于境外的应纳税所得额，根据企业所得税法律制度的规定，该企业2021年在我国实际应缴纳的企业所得税为（ B）万元。72.5B.80C.75D.97.5这个题怎么分析

答： 90*0.25=22.5，A不补交，因为多交了，可以不用管。 该企业2021年在我国实际应缴纳的企业所得税为=300*0.25%2B5万B国应补金额=80

某企业2018年度境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。另外，该企业分别在A、B两国设有分支机构，在A国分支机构的应纳税所得额为50万元，A国企业所得税税率为20%;在B国的分支机构的应纳税所得额为30万元，B国企业所得税税率为30%。假设该企业在A、B两国所得按我国税法计算的应纳税所得额和按A、B两国税法计算的应纳税所得额一致， 两个分支机构在A. B两国分别缴纳了10万元和9万元的企业所得税。按照分国不分项法和不分国不分项法分别计算应交多少企业所得税?

答： 你好，按照分国不分项法计算应交多少企业所得税＝（100+50+30）*25%＝45 在A国分支机构的应纳税所得额为50万元，可以扣除的＝45*50/180＝12.5 两个分支机构在A. B两国分别缴纳了10万元和9万元的企业所得税，在A国分支机构可以实际扣除10 在B国的分支机构的应纳税所得额为30万元，可以扣除的＝45*30/180＝7.5，9大于7.5，可以扣除7.5 按照分国不分项法计算应交企业所得税＝45-10-7.5＝27.5 两个分支机构在A. B两国分别缴纳了10万元和9万元的企业所得税， 可以扣除＝45*80/180＝20，计算应交企业所得税＝45-20＝25，比是在面少缴2.5

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

6.2019年某企业境内经营应纳税所得额为800万元，适用企业所得税税率为25%。假定同年其在A.B两国设有分支机构，所得分别为30万元、40万元，适用税率分别为24%、25%。要求:(1)计算某企业境内所得应缴纳的企业所得税;(3分(2)计算A国抵免限额，补缴税款金额;(3分)(3)计算B国抵免限额，补缴税款金额;(3分)(4)该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税税额。(1分)

答： (1)某企业境内所得应缴纳的企业所得税=800万元×25%=200万元。 (2)A国抵免限额=30万元×24%=7.2万元；补缴税款金额=200万元-7.2万元=192.8万元。 (3)B国抵免限额=40万元×25%=10万元；补缴税款金额=192.8万元-10万元=182.8万元。 (4)该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税税额=800万元×25%-7.2万元-10万元=182.8万元。 拓展知识：企业所得税是指个人和企业从收入中所扣除的增值税、营业税和收入税的总称。一般来说，企业所得税对企业来说是可以适当减轻税负的，可以帮助企业减少相应的税收，进而提高企业的经济效益。