2020年12月预提了一笔机械租赁费，2021年1月票回来了，如何做1月份的凭证。12月分录借：销售费用机械费用，贷：应付账款_暂估款，贷:销售费用_机械租赁费用，借:本年利润

枕梦 追问

2021-03-25 09:43

我不会做1月的分录

枕梦 追问

2021-03-25 09:44

因为跨年有本年利润

朴老师 解答

2021-03-25 09:50

一月就是正常的结转损益

枕梦 追问

2021-03-25 09:52

12月的在1月要冲销，就是12月的分录在做一遍负数吗

枕梦 追问

2021-03-25 09:52

主要是本年利润也能是负数

朴老师 解答

2021-03-25 09:53

那就是亏损的了
正常做

枕梦 追问

2021-03-25 10:05

年报之前都可以正常做，年报后用以前年度益调整吗

朴老师 解答

2021-03-25 10:09

用以前年度损益调整就行了

枕梦 追问

2021-03-25 10:40

老师能把分录帮忙做一下吗我理解不了

朴老师 解答

2021-03-25 10:49

你结转损益就是正常做
亏损的结转损益是
1.结转本月收入：借：主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷：本年利润
2.结转本月成本、费用：借：本年利润
贷：主营业务成本
税金及附加
其他业务成本
营业外成本
营业费用
管理费用
财务费用
所得税

枕梦 追问

2021-03-25 11:25

 结转损益的分录我会做呢，我只是不会做那个去年预提的那一笔，现在一月份冲销的时候，那个销售费用和本年利润这笔分录，我应该怎么冲销？

朴老师 解答

2021-03-25 11:33

借本年利润
贷销售费用