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盛夏晚晴天
于2021-03-25 09:38 发布 6593次浏览
江老师
职称: 高级会计师,中级会计师
2021-03-25 09:39
一、认证后分录是:借:原材料(或库存商品、管理费用等科目)借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账款(或银行存款等科目)二、形成留抵增值税
盛夏晚晴天 追问
2021-03-25 10:02
留抵增值税应该怎么做分录呢?
江老师 解答
2021-03-25 10:03
一、借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——应交增值税(进项税额)二、借:应交税费——未交增值税贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
2021-03-25 10:13
那下一期怎么做分录呢
2021-03-25 10:15
一、下一期正常做分录。就是应交税费——未交增值税,这个科目当月会形成借方余额,表示留抵增值税。如果是形成贷方余额就是需要交的增值税,交税平账。
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江老师 | 官方答疑老师
职称:高级会计师,中级会计师
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盛夏晚晴天 追问
2021-03-25 10:02
江老师 解答
2021-03-25 10:03
盛夏晚晴天 追问
2021-03-25 10:13
江老师 解答
2021-03-25 10:15