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钟存老师

职称： 注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2021-03-24 16:54

同学你好
处置与自有固定资产一样
就是看有没有损失

巴豆 追问

2021-03-24 16:55

没有损失老师

巴豆 追问

2021-03-24 16:57

申报的时候直接按主营业务申吗？

巴豆 追问

2021-03-24 17:15

本年折旧减少了在借方，累计折旧余额发变化少了，填所得税年报累计折旧余额不一样了吗

钟存老师 解答

2021-03-24 17:46

融资租赁的固定资产处置时和自有固定资产一样。进入资产处置损益。

巴豆 追问

2021-03-24 18:26

不知道税务上面如何处理申报   王

钟存老师 解答

2021-03-24 18:29

如果你的处置没有损失的话，不需要专项申报，就是在填写。所得税年度申报表的时候。在主表里边儿贴现到资产处置损益里边儿。

巴豆 追问

2021-03-24 18:34

好，有开票给对方，申报增值税的时候直接按主营业务申报可以吗？

巴豆 追问

2021-03-24 18:36

填写哪一栏呢

钟存老师 解答

2021-03-24 18:37

所得税填写在营业外收入或支出里边。增值税你开的发票附表一，发票数据同步自然会取数的，不需要你填写。

巴豆 追问

2021-03-24 18:40

处置自己使用过的固定资产3％减按2％，指的是增值税吗？

钟存老师 解答

2021-03-24 18:47

处置自己使用过的固定资产，3%减按2%指的是增值税。

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是的，需要按照账面价值和处置价款来计算处置损益
2022-04-25 10:35:54
处置固定资产处置了45000，需要交税的，增值税，附加税，城建税，所得税
2019-07-22 15:34:42
您好，处置的时候咱是 借固定资产清理，借累计折旧贷固定资产 ，借银行存款贷固定资产清理，贷应交税费。 固定资产清理的差额转入资产处置损益，然后再转入营业外收入或营业外支出。
2022-09-06 11:52:40
你好，首先是这样，你如果不想留下问题的话，他不要开发票，你也可以开给他，他不要就自己去处置好了。 你可以写收据，签订合同。正常做固定资产清理
2023-07-18 16:10:36
你好，按购进时税目和名称开，税率3% 清理残值 借：固定资产清理        累计折旧 贷：固定资产 变卖 借：银行存款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项(未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入
2023-07-17 17:16:42
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