今年补交去年4月份公积金和社保，共1000元怎么做账，需要用以前年度损益调整吗

默默的玉米 追问

2021-03-23 21:33

企业和个人部分都有，去年4月的社保公积金给一个员工漏交了

郭老师 解答

2021-03-23 21:34

借以前年度损益调整贷应付职工薪酬工资/社保。

郭老师 解答

2021-03-23 21:35

借应付职工薪酬工资
贷其他应付款个人负担的社保，
借应付职工薪酬社保
其他应付款个人负担的社保
贷银行放款。

默默的玉米 追问

2021-03-23 21:37

我直接在本月工资里给扣除了，是不是就不用单独做借应付职工薪酬，贷其他应付款了啊，直接借管理费用工资，贷应付职工薪酬，其他应付了。？
用了以前年度损益调整，2020年汇算清缴这笔费用在哪地填写啊？

郭老师 解答

2021-03-23 21:38

你从工资里扣出来工资，
工资计提借管理费用贷应付职工薪酬吧。

郭老师 解答

2021-03-23 21:38

不过是支付的时候他少了。
需要做一个借应付职工薪酬贷应交税费个税。

默默的玉米 追问

2021-03-23 21:43

没明白意思。去年4月份她个人部分需要扣850。本月计提工资时候，多扣一个850。工资到手就少了。这样我不需要在借应付职工薪酬，贷其他应付了吧。我没月计提工资是借管理费用工资，贷应付职工薪酬，应交税费，其他应付社保公积金呢。
汇算清缴时，这笔以前年度损益调整，金额，填在哪儿啊

郭老师 解答

2021-03-23 21:44

计提工资的时候多扣一个850，这个是什么意思啊？具体少计提了吗？

默默的玉米 追问

2021-03-23 21:46

就是去年4月份的社保公积金漏交了嘛。他个人部分的也没扣。现在本月补交，就相当于要扣两个850，就是去年4月➕ 本月的。这样我是不是不需要单独做一笔，借应付职工薪酬—工资，贷其他应付款

郭老师 解答

2021-03-23 21:48

是需要做的
我给你写了

默默的玉米 追问

2021-03-23 21:49

为什么还要做啊，工资计提的时候已经少了850啊，因为扣了两个850呢，你说的还要单独做一笔。那就是工资表上按照扣除一个850得金额来计提

郭老师 解答

2021-03-23 21:50

你不是要完整的分录么
我做了是完整的
其他的金额自己输入不就可以
是不是我只给你做一个计提的就对了