老师好，问一下管理费里开办费如果每月结转了，然后又把余额转到待摊费用里，每月摊销？是不是这部分费用就重复列入费用了呢？如果这部分费用是应该每月摊销的费用，我反结帐在当月把这部分费用转到待摊，然后再结转是否就正确了呢？谢谢

meizi老师

职称：中级会计师

2021-03-23 14:46

你好你们实际进入了营业期后就可以分摊的。待摊费用是没有这个科目了。你要么直接计入长期待摊费用-开办费。进入营业期直接分摊

格格小殿（Jane）追问

2021-03-23 14:52

对的，我意思就是有长期待摊费用，但之前月份是已经结转这部分费用，但又把这部分费用转到长期待摊费用，这样就重复了这部分费用，但分录是做的在管理费贷方，没有在借方冲红字，导致科目余额表比利润表多出了这部分金额，分录改过来，然后把以往月份结转前做一张凭证转到长期待摊费用再结帐，这样操作就对了，是吗？

meizi老师解答

2021-03-23 14:56

你好你就踢出来就行了。把这个管理费用的去转到长期待摊费诶呦去。是的

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