老师，您好！我们公司是在线上平台卖网课的，我们自己的学员卖出去网课我们是有返利的，这部分返利他可以直接在平台上提现，这种情况会计要怎么做账？

独一无二的我 追问

2021-03-23 11:53

老师，我的意思是，这部分返利是学员自己在平台上就提现了，我的原始凭证只有一个银行回单，没有发票，返利就从银行出去了，这个账没有依据，

独一无二的我 追问

2021-03-23 11:54

我要怎么做才能让这个返利出得合理，没有税务风险

梦梦老师 解答

2021-03-23 12:03

你好
做个用款申请单，注明事项理由，找领导签字，财务盖章。然后银行回单加用款申请单做账
借：销售费用
贷：银行存款

独一无二的我 追问

2021-03-23 13:13

但是这个如果金额少还好办，如果金额大于1000元怎么办呢？

梦梦老师 解答

2021-03-23 13:19

你好
这种属于学员的劳务报酬所得，对方应该开发票给你们的，实际情况没办法开
这样做也可以的，不放心做个应付职工应酬过度一下。
借：销售费用
贷：应付职工薪酬——销售提成
实际支付
借：应付职工薪酬——销售提成
贷：银行存款
平时支付工资没有发票的。

独一无二的我 追问

2021-03-23 14:47

这样的话就要报个税了是吧？

梦梦老师 解答

2021-03-23 14:49

你好
是的呢，要报个税

独一无二的我 追问

2021-03-23 15:22

老师，但是即便是金额小，如果学员很多，支出的往来太多没有发票也不好弄，这个有没有什么好的方法？

梦梦老师 解答

2021-03-23 15:28

你好
就只能找非学院的身份证来，去国税代开发票了，暂时没有其他更好的办法。