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吴月柳

职称： 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2016-11-01 13:46

我们是一般纳税人，按照多少缴纳销项税额，我们要处理的资产原件2000，固定资产累计折旧是1000，净值是1000，员工购买是1200，分录是借：固定资产清理1000  
                           累计折旧1000
                      贷：固定资产2000
                2、  借：固定资产清理  23.07
                            应交税费-应交增值税销项税额    23.07（1200/1.04*0.02）
3、借：其他应收款  1200
            贷： 营业外收入 176.93
                     固定资产清理1023.07            这个处理分录正确吗，老师主要在看一下应交的销项税额对吗，

flora 追问

2016-11-01 14:21

老师我们之前购买的时候还是小规模，没有抵扣过，今年变为一般纳税人，资产是在2014年购买的，是按照17%吗

吴月柳 解答

2016-11-01 13:29

你好，这个相当于公司的固定资产清理一样，借：固定资产清理  累计折旧  贷：固定资产 ，借：其他应收款  贷：固定资产清理 应交税费-销项税，然后结转损益，你是一般纳税人还是小规模？

吴月柳 解答

2016-11-01 13:53

第二，三笔都不对，你如果是当时没有抵扣过的才按这个税率，还有要在2009年之前的，之后都要按17%来征，借：其他应收款1200   贷：固定资产清理1176.93   应交税费-销项1200/1.04*0.02，结转，借：固定资产清理   贷：营业外收入176.93

吴月柳 解答

2016-11-01 14:22

当时是小规模的话就按4%按2%征收。

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相关问题讨论
你好，是一般纳税人吗，报废固定资产要转固定资产清理。
2019-01-30 08:11:01
您好，为您解答如下 1、购买固定资产 借：固定资产 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 2、固定资产报废清理 借：固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 贷：固定资产 支付清理费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 清理过程中： 借：银行存款（变价收入） 原材料（残料入库） 其他应收款（保险公司、责任人赔偿） 贷：固定资产清理 清理净损失： 借：资产处置损益——处置非流动资产损失 贷：固定资产清理 清理净收益： 借：固定资产清理 贷：资产处置损益——处置非流动资产利得
2019-01-30 11:31:15
你好 购入 借 固定资产 应交税费 贷 银行存款 固定资产清理的会计分录： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：贷：固定资产清理
2019-01-30 08:24:25
借；固定资产 应交税费 贷；银行存款等科目
2017-06-23 13:56:49
你好，这个相当于公司的固定资产清理一样，借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 ，借：其他应收款 贷：固定资产清理 应交税费-销项税，然后结转损益，你是一般纳税人还是小规模？
2016-11-01 13:29:07
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