老师好，计提社会保险，是当月计提当月的吗？

薰衣草6966 追问

2021-03-23 09:25

月初计提时：
借：管理费用/主营业务成本—社保费
贷：应付职工薪酬—养老/住房公积金
月末时：
借：应付职工薪酬—养老/住房公积金
贷：银行存款
老师是这样子做吗？

辜老师 解答

2021-03-23 09:26

计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

薰衣草6966 追问

2021-03-23 09:26

还有就是我们计提工资时是如何做呢，计提的附件是什么

辜老师 解答

2021-03-23 09:27

计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
附件就是工资表

薰衣草6966 追问

2021-03-23 09:28

嗯嗯，我说的就是企业承担的账务处理

辜老师 解答

2021-03-23 09:28

这个就是企业承担的工资的账务处理啊

薰衣草6966 追问

2021-03-23 09:29

计提工资是这个月计提下个月的对吗

辜老师 解答

2021-03-23 09:29

当月的工资，当月计提的

薰衣草6966 追问

2021-03-23 09:30

我没有做过工资计提不懂账务处理，麻烦老师了

辜老师 解答

2021-03-23 09:31

1.计提当月工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金

薰衣草6966 追问

2021-03-23 09:36

比如我们公司是这个月发放的上个月工资，那么这个计提工资时的附件付什么？

薰衣草6966 追问

2021-03-23 09:37

是要等下个月发放了工资在做3月份的账吗

辜老师 解答

2021-03-23 09:39

计提工资的附件就是这个月的工资表啊