老师,请教个材料暂估入库发票没到的情况。2015年原材料暂估入库大概有三万左右发票没回来，故做所得税汇缴时要把这块成本要调回来，账务处理是:借：原材料，贷：主营业务成本。是这个思路吗

寂寞的黑裤 追问

2016-11-02 10:00

老师，针对暂估入库发票没回来的问题。假如2015年暂估入库材料的发票2万没回来，2015年的利润总额是6万。就考虑这个没发票的材料2万，调整所得额2万。调完账后利润总额是8万，交所得税是0.8万。15年本年利润的金额是不是6万-0.8万=5.2万。老师，思路是不是这样的

邹老师 解答

2016-11-01 09:25

你好，不用做账务调整，做汇算清缴的纳税调整增加处理

邹老师 解答

2016-11-01 09:48

你好，会一样的，只是应纳税所得额不同

邹老师 解答

2016-11-02 10:03

你好，如果汇算清缴之前取得了发票，是不用做调整的