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文老师

职称： 中级职称

2014-11-17 22:46

没有垫款，那10万是从对公账户转到私人卡的，我当时做的分录是：借 其他应收款10，贷 银行存款10。买材料报销5万分录：借 在建工程/安装工程/材料5（筹建期），贷 其他应收款5。剩余5万现金在加95万资金转存入对公账户作注册资金，这样对公账户就收到一笔100万的资金（5万是从该账户转出去再转进来了），分录该怎么做？

文老师 解答

2014-11-17 21:50

你实际交银行的注册资金是95万，你就只能  借 银行存款 95  贷 实收资本  95，之前的10应该是法人先垫的吧，垫的时候存到公司账户时应该  借  银行存款  10  贷 其他应付款  10 ，支付5万材料款  借 原材料  5  贷  银行存款  5  剩余5万转实收资本  借 其他应付款  5  贷  实收资本   5

文老师 解答

2014-11-17 23:03

那就收到5万现金的时候  借  库存现金  5  贷 其他应收款 5  ，先把其他应收款平了，其实这里面是有点搞的，因为这5万原本就应该是公司，而实收资本是应该由股东出的，现在就应该是这5万又借给股东了，然后股东拿借的这5万和投资的95万来作实收资本，那就要先  借  其他应付款  5  贷  库存现金  5  ，然后  借  银行存款 100  贷 实收资本 100，这样的话，你的现金 、银行帐才能一致，你觉得呢

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