老师，期初建账的时候往来账这些怎么弄啊？

WQY 追问

2021-03-22 09:35

不是新公司，是新建账0的
之前没做过账

朴老师 解答

2021-03-22 09:40

那就直接建账就行了
往来科目设置明细科目就行了

WQY 追问

2021-03-22 09:47

老师 那是直接录入期初数还是怎么着呢？

朴老师 解答

2021-03-22 09:49

期初数是零了
不用录入

WQY 追问

2021-03-22 11:00

期初建账各种数据都是零可以吗

WQY 追问

2021-03-22 11:01

实收资本数据根据什么填啊

朴老师 解答

2021-03-22 11:03

对的
都是零可以的哦
实收资本你有实际投资额才填写的

WQY 追问

2021-03-22 11:14

银行存款期初数不是0这个资产负债表怎么弄平啊

朴老师 解答

2021-03-22 11:22

利润分配未分配利润操作就行了

WQY 追问

2021-03-22 11:45

应收应付期初数可以直接填吗

朴老师 解答

2021-03-22 11:50

可以直接填写的哦

WQY 追问

2021-03-22 11:53

老师，建筑类企业，借主营业务成本 工程施工—毛利 贷主营业务收入 其中的主营业务成本和主营业务收入数据根据哪来的啊

朴老师 解答

2021-03-22 11:54

就是你账上数据来做的
一、收入核算
1、收到预付工程款时
借：银行存款
贷：预收账款
应缴税费-应缴增值税-销项税
2、工程完工结算时
借：预收账款/应收账款
贷：工程结算收入
3、结转收入
借：主营业务收入
贷：主营业务成本
管理费用
销售费用
财务费用等等
借或贷：本年利润
二、成本的核算
1.发生的合同成本
借：工程施工—合同成本
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
2.发生的材料费用
借：管理费用/原材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
3.支付人工费
借：工程施工--人工费
贷：现金（或应付工资等）
4.发生的机械费用
借：工程施工--机械使用费
应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）
贷：银行存款（或累计折旧等）
5.发生的其他直接费
借：工程施工--其他直接费
贷：银行存款（或现金等）
6.月末确认收入和成本
借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒挤）
贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入）
7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时
借：工程结算（按账面累计余额）
贷：工程施工
三、税金核算
1.月末结转增值税
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴）
应交税费-未交增值税（一般计税）
2.下月缴纳增值税
借：应交税费-未交增值税（一般计税）
贷：银行存款
3.某项目同时缴纳印花税
先计提：
借：税金及附加（也可以做到明细某某税）
贷：应交税费——城市建设维护税
应交税费——地方教育附加税
应交税费——教育附加税
然后再做支付分录：
借：应交税费——城市建设维护税
应交税费——地方教育附加税
应交税费——教育附加税
贷：银行存款