A有限合伙企业持有99%的B有限公司的股份，但是B以作价70万转让给A有限合伙。缴纳税费个税12万。现A要将持有B公司的99%的股权转让给C企业。以评估价值2000万转让。那请问老师这个A有限合伙如何计算个税？

….. 追问

2021-03-21 17:03

经营所得肯定不超过2000万，那我是不是以作价2000万，那怎么计算呢？

….. 追问

2021-03-21 17:05

经营所得是指持有B企业期间，B企业的净资产吗？

陈诗晗老师 解答

2021-03-21 17:28

你的转让价格如果不超过2000万，税务是要按2000万计税的

陈诗晗老师 解答

2021-03-21 17:28

经营 所得， 是指在经营 期间的利润的，同学。这是说后面是按这个交税的

….. 追问

2021-03-21 17:32

转让价格不超过2000万？我们转让B公司的时候作价是2000万，但转让时净资产肯定不超过2000万，那我计税基础是不是按2000万来，根据我之前提供的数据具体怎么计算应交的个税呢？

陈诗晗老师 解答

2021-03-21 17:34

是的，就是 （2000-你之前的投资成本）*20%

….. 追问

2021-03-21 17:35

老师，我的投资成本就是当时的转让给A合伙的作价对吗？

陈诗晗老师 解答

2021-03-21 17:48

成本是指你之前投资时的成本。这个和对价不一定是一个金额 

….. 追问

2021-03-21 19:52

我们之前就是按照净资产的各自占比进行交个税，也是作价转让的，A有限合伙未拿出现金等。那这个所谓成本就是作价金额咯？之前以多少作价转让的，不就是当时购入的成本吗？

陈诗晗老师 解答

2021-03-21 20:23

对的，之前的投资成本就是你的转让时可以扣除的成本，

陈诗晗老师 解答

2021-03-21 20:23

这样的差额来计算利润处理，同学

….. 追问

2021-03-21 20:58

老师，麻烦再请教一下，现在我计算下来要交几百万的税，现在要去申请延期交税，我想请问这个表怎么填。

….. 追问

2021-03-21 20:59

这里，以有限合伙持有的B公司的，这里怎么填

陈诗晗老师 解答

2021-03-21 22:09

这个表格，每一个项目，它是固定的。你直接根据你的实际数据，填入你的表格就可以了。

陈诗晗老师 解答

2021-03-21 22:10

你这里就是说如果说有非货币投资，你就填写这个表，没有的话就不用填写。

….. 追问

2021-03-22 07:52

老师，这个股权转让算不算投资呢？

….. 追问

2021-03-22 08:38

老师，像我之前我们这种情况是不享受这个政策的是吧？

陈诗晗老师 解答

2021-03-22 09:23

不算投资，你投资是指股东新投进来 的部分

….. 追问

2021-03-22 09:43

好谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2021-03-22 09:44

不客气，祝你工作愉快。

….. 追问

2021-03-22 10:25

老师，不对，就是我们股权转让投资给另外一家公司以股权投资形式可以吗？

….. 追问

2021-03-22 10:25

还有老师这里所谓的非货币性资产原值是什么意思

….. 追问

2021-03-22 10:27

是购入时的价格成本吗？

陈诗晗老师 解答

2021-03-22 10:46

比如你投资人用固定资产，无形资产投资才填写这个

….. 追问

2021-03-22 11:37

股权投资是不存在的是吗？

陈诗晗老师 解答

2021-03-22 11:43

对的，你这不属于这种情况