老师你好，我公司还在筹建期，但2020年产生的费用全做到管理费用（开办费）里面了，每个月已结转损益，账面显示亏损了70多万。马上要企来所得税汇算清缴了，现才知道那些费用没投入经营前不能做亏损处理，我想请问下，2020年的账已结了，那我现在该怎么调账做汇算清缴呢？麻烦老师用分录跟我讲解下

maize老师 解答

2021-03-19 18:07

这边发不过来案例有截图这个截图有限制

maize老师 解答

2021-03-19 18:09

后面经营期再纳税调减可以

珍子 追问

2021-03-19 18:27

好的，老师，我的邮箱83995678@qq.com麻烦你了，我就是不晓得现在要怎么做

maize老师 解答

2021-03-19 18:31

发了，这个有操作示意图这个

珍子 追问

2021-03-19 19:43

老师，我看完了邮件，我公司是小企业会计准则，如果账载金额已经出现70多万的亏损，那汇算清缴时我就做纳税调增，然后在以后营业开始后再做纳税调减是吗？调减时怎么操作呢

maize老师 解答

2021-03-19 20:07

你案例没有看完吧，后面有纳税调减

maize老师 解答

2021-03-19 20:08

你是不是管理费用开办费？那对应纳税调整表其他中纳税调减

maize老师 解答

2021-03-19 20:08

可以直接经营期对应汇算清缴直接一次纳税调减也可以分年限

珍子 追问

2021-03-19 20:09

我在下个年度去一次性纳税调减可以吗

maize老师 解答

2021-03-19 21:50

可以的，也可以分3年纳税调减都可以

珍子 追问

2021-03-19 21:58

好的，谢谢老师，晚安

maize老师 解答

2021-03-20 07:49

好的我先回复别的学员了