2月份开具普通发票税额1000元，报税时候缴税了增值税（用进项税抵扣了），到了3月份作废了该普票，重新按普票含税价格开具专票，请问之前抵扣了的进项税报税系统回退回吗？

sanny 追问

2021-03-18 17:49

意思那部分抵扣过的，还会继续在三月抵扣正数收入？

郭老师 解答

2021-03-18 17:51

不是的
已经抵扣了不退
你的正数收入和负数收入抵扣

sanny 追问

2021-03-18 17:52

不理解是什么意思

sanny 追问

2021-03-18 17:54

正常税局开错发票缴纳了增值税，作废也是可以退换那笔增值税的吧

郭老师 解答

2021-03-18 17:54

进项是不动的，你的负数收入负100，加上你当月的正数收入200，按这个来交增值税。

sanny 追问

2021-03-18 18:03

就按目前这个情况，2月作废普票税金1000，2月已经缴纳。3月红冲税金-1000，另外我重新按含税价开具专票，税金是2000的话，我3月份缴纳的税金是？

郭老师 解答

2021-03-18 18:05

你好
按照1000来缴纳的。

sanny 追问

2021-03-18 18:08

那如果普票税金是3000，红冲之后的税金是-1000，从新开具专票是税金是3000，3月缴纳税金是2000？

郭老师 解答

2021-03-18 18:08

你好是的，是的是的。

sanny 追问

2021-03-18 18:09

如果2月的普票，3月作废，2月报税之前可以不报作废发票的增值税吗？

郭老师 解答

2021-03-18 18:11

可以的，三月份还没发生呢，还没交税
还没申报

sanny 追问

2021-03-18 18:13

2月的普票，3月作废，但是在3月15号前申报2月的增值税，电子税务局系统是会读取2月普票的税金的？可以不交税？

郭老师 解答

2021-03-18 18:21

你好
是的，不可以不交税。