老师您好，我们以前财务把应收账款挂贷方了，实际是0，怎么把应收账款挂贷方的款冲成零？

荣儿 追问

2021-03-18 17:00

以前不知道了

邹老师 解答

2021-03-18 17:00

你好，我们以前财务把应收账款挂贷方了，实际是0。做之前挂账的相反分录冲销就是了 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

荣儿 追问

2021-03-18 17:00

我查一下，谢谢老师

邹老师 解答

2021-03-18 17:00

祝你学习愉快，工作顺利！

荣儿 追问

2021-03-18 17:12

老师是我们以前的质保金，但是账上以前没有挂账12月份来了以前会计就放到应收账款的贷方了，老师现在我怎么调平了？

邹老师 解答

2021-03-18 17:14

你好，我们以前的质保金（所支付的，还是收到的？）

荣儿 追问

2021-03-18 17:16

收到的，好多年前的了

荣儿 追问

2021-03-18 17:17

以前账上没有挂着这笔质保金，后来对方给我们转回来了，以前会计就做的应收账款的贷方了。

邹老师 解答

2021-03-18 17:17

你好，既然是收到的保证金，应当通过其他应付款核算，不通过应收账款的贷方核算啊 

荣儿 追问

2021-03-18 17:23

以前就没有挂账

荣儿 追问

2021-03-18 17:24

以前卖给电厂的货，电厂留了一部分质保金，也开票了，不知道为什么会计没在账上挂着

邹老师 解答

2021-03-18 17:24

你好，以前就没有挂账，那就需要补做收到保证金的账务处理
借：银行存款等科目，贷：其他应付款
也不会通过应收账款的贷方核算啊 

荣儿 追问

2021-03-18 17:24

现在钱到了就挂到应收账款的贷方了

荣儿 追问

2021-03-18 17:25

以前会计就挂到应收账款了，老师怎么平账？

邹老师 解答

2021-03-18 17:26

你好，以前就没有挂账，那就需要补做收到保证金的账务处理
借：银行存款等科目，贷：其他应付款
以前会计就挂到应收账款了，现在的调整分录是
借：应收账款，贷：其他应付款 

荣儿 追问

2021-03-18 17:26

如果以前就在应收借方挂着也对

荣儿 追问

2021-03-18 17:27

怎么能放其他应付款那

荣儿 追问

2021-03-18 17:27

那其他应付款不就有多了这笔款

邹老师 解答

2021-03-18 17:27

你好，以前就没有挂账，那就需要补做收到保证金的账务处理
借：银行存款等科目，贷：其他应付款
以前就在应收借方挂着，这样是不对的
因为是收到的保证金，今后需要支付给对方，所以通过其他应付款贷方核算的

荣儿 追问

2021-03-18 17:28

是别人退我们的质保金

荣儿 追问

2021-03-18 17:29

老师不是的，是质保金，我们给别人供货，人家留的质保金，，现在退给我们了。

邹老师 解答

2021-03-18 17:29

请看图片，这里前后矛盾，到底是哪种情况呢？

荣儿 追问

2021-03-18 17:31

我们供货人家不是有扣百分之多少的质保金吗？等质量没问题到期这个钱就要退给我们的。

荣儿 追问

2021-03-18 17:32

是我回答错了

荣儿 追问

2021-03-18 17:32

老师我们这情况怎么平账呀？

邹老师 解答

2021-03-18 17:34

你好，我们供货，对方扣的质保金通过应收账款借方挂账就是了，之后收回了做收款分录 就好了