老师您好！公司缴纳的 医疗保险、工伤保险、养老保险、失业保险这四险，都 ①计提 借:生产成本 200 制造费用 100 管理费用 100 贷:应付职工薪酬一一社会保险费(单位承担部分) 400 ②缴纳时分录 借:应付职工薪酬一一社会保险费(单位承担部分) 400 其他应收款一一代扣个人缴纳社会保险费 50 贷:银行存款 450 书上写的短期薪酬不包括养老保险，失业保险，是不是我上面哪样做是错误的，请老师指导一下！

爱听歌的溪流 追问

2021-03-18 09:24

老师，请问  ①只有一个库管(管原材料，产成品)他的工资，社会保险费归到制造费用还是管理费用呢 ？②三个门房值班员的归哪儿     ③两个财务，一个系统管理员(负责全公司网络的) 工资归管理费用对吗？
烦请老师①②③分开指导，谢谢

小林老师 解答

2021-03-18 09:26

您好，都是应当计入管理费用。

爱听歌的溪流 追问

2021-03-18 09:34

老师，还要问您，我一次开100万的发票(合同金额)，因客户(系事业单位)要用发票申请款，可是货物他要在一年内逐月拉走(我不能把没拉走的单独放，因为开票时，库房所有的货都不到合同数量，而且还要供给其他客户)，这个我怎么做账。

小林老师 解答

2021-03-18 09:36

您好，那您根据合同，发货结转成本确认收入

爱听歌的溪流 追问

2021-03-18 09:37

可是这样库存核算对不上  

小林老师 解答

2021-03-18 09:42

您好，您没发货不结转成本，为什么对不上？

爱听歌的溪流 追问

2021-03-18 09:45

哦！您前面的意思是不是说   
等发货了根据实际发货数量确认收入，结转成本，对吗？

爱听歌的溪流 追问

2021-03-18 09:48

开票时   
借:   应收账款     1000000
货:这儿写什么科目       884955.75
      应交税金一一应交增值税(销项税)      115044.25

爱听歌的溪流 追问

2021-03-18 10:31

老师，是不是忙的把我这个问题忘记回复了？

小林老师 解答

2021-03-18 11:58

您好，开发票不确认收入的分录，借:   应收账款    115044.25
货:应交税金一一应交增值税(销项税)      115044.25

爱听歌的溪流 追问

2021-03-18 13:05

哦！是这样的。好的，谢谢老师啦！

小林老师 解答

2021-03-18 13:06

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持