送心意

张壹老师

职称中级会计师,税务师

2021-03-17 15:12

你好,计算见如下,.请参考 

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可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异均针对第二年而言,是会计和税法的差异。可抵扣暂时性差异是本年多交了,第二年能抵的部分,比如固定资产折旧会计按加速折旧核算的应纳税,税法不允许。 产生的差异就叫可抵扣暂时性差异,应加上。同理,应纳税暂时性差异是今年能少交而明天要多交的部分,所以要减去。
2019-04-10 21:53:43
你好,计算见如下,.请参考 
2021-03-17 15:12:16
您好,BD 选项 A,因研发形成得无形资产初始确认时形成的可抵扣暂时性差异不应确认递延所得 税资产;选项 C,无论应纳税暂时性差异转回期间如何,递延所得税负债都不要求折现;选项 E,递延所 得税资产可能因在期末发生减值而冲减账面价值
2023-01-12 23:46:47
你好,同学。 递延所得税费用公式没问题。 应纳税所得额也没问题。
2020-07-26 17:31:24
你好,同学 你这里所得税费用=应交所得税+递延所得税费用 递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产
2021-07-14 17:56:52
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