销项税贷方金额5500，减免税借方金额2000，转出未交增值税借方金额3000，实际未欠税款。如何调账，差额记入哪里？

1216634643 追问

2021-03-17 12:46

是的，未欠税

bamboo老师 解答

2021-03-17 12:46

那可以查明差额什么原因造成的么

1216634643 追问

2021-03-17 12:47

小规模纳税人，可能是免税的未转至免税收入

bamboo老师 解答

2021-03-17 12:48

那差额通过营业外收入科目

1216634643 追问

2021-03-17 12:49

直接冲管理费用可以不？

bamboo老师 解答

2021-03-17 12:51

如果是小规模纳税人的 不应该冲管理费用

1216634643 追问

2021-03-17 12:51

这个不是当期造成的，是往年的

bamboo老师 解答

2021-03-17 12:52

往年的 今年也可以通过营业外收入科目调整

1216634643 追问

2021-03-17 12:53

往年的话，企业所得税这块会不会有影响？

bamboo老师 解答

2021-03-17 12:55

做到今年 影响今年就好了

1216634643 追问

2021-03-17 12:55

嗯嗯，谢谢老师

bamboo老师 解答

2021-03-17 12:58

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

1216634643 追问

2021-03-17 15:41

老师，还有一个问题还想请教您一下。
购买入账的固定资产出售，未在申报表上填入固定资产销售栏次，做汇算清缴的时候，收入栏该如何填写？

1216634643 追问

2021-03-17 15:43

甘老师，还有一个问题想要您来帮忙解决一下。

bamboo老师 解答

2021-03-17 15:45

购买入账的固定资产出售  增值税申报的时候怎么填写的

1216634643 追问

2021-03-17 15:50

直接在第一栏次  应征增值税

bamboo老师 解答

2021-03-17 15:55

那现在汇算清缴不体现这个收入

1216634643 追问

2021-03-17 15:57

如果汇算清缴收入不填的话，那就和申报表上的不一致。

bamboo老师 解答

2021-03-17 15:58

这种情况不一致是正常的 没事的