老师请问我们是工业制造企业，月末结转成本的一系列分录应该怎么做？

512901401 追问

2021-03-16 09:32

老师我现在就是生产成本已经算出来了，我计提员工工资、销售费用、管理费用、生产成本我应该怎么结转，不知道分录怎么做？

邹老师 解答

2021-03-16 09:35

你好
计提员工工资，借：生产成本，管理费用等科目，贷：应付职工薪酬
销售费用、管理费用结转到本年利润
生产成本结转到库存商品，然后结转到主营业务成本 

512901401 追问

2021-03-16 09:58

老师你看这样是不是不对？

邹老师 解答

2021-03-16 10:01

你好，计提工资是这样做分录的 

512901401 追问

2021-03-16 10:03

老师我计提万工资，怎么结转到成本里去

邹老师 解答

2021-03-16 10:05

你好，计提万工资，这个是什么意思呢？

512901401 追问

2021-03-16 10:11

是的老师，计提完了我不是要结转到成本里去吗？分录应该怎么写？

邹老师 解答

2021-03-16 10:14

你好
借：生产成本，贷：制造费用 

512901401 追问

2021-03-16 11:27

老师借生产成本  贷制造费用、管理费用、销售费用都可以吗？生产成本下面需要设二级科目吗/?

邹老师 解答

2021-03-16 11:29

你好，这个分录贷方只有制造费用科目，没有管理费用、销售费用的。
生产成本下面需要设置产品名称为明细科目 

512901401 追问

2021-03-16 15:00

老师那这些管理费用、销售费用科目应该结转到什么科目去/

邹老师 解答

2021-03-16 15:01

你好，管理费用、销售费用科目是结转到本年利润 

512901401 追问

2021-03-16 15:27

老师就是损益类科目都是软件自动结转到本年利润里了，不需要我们自己做凭证了是把

邹老师 解答

2021-03-16 15:27

你好，是的，是这样的

512901401 追问

2021-03-16 16:08

老师那就只只有制造费用才能结转到生产正本里去，那车间工人工资我计提的时候入那个科目？

邹老师 解答

2021-03-16 16:11

你好，车间工人工资，计提的时候计入生产成本科目核算 

512901401 追问

2021-03-16 16:21

老师生产成本下面设置二级科目--工资对吗？

邹老师 解答

2021-03-16 16:25

你好，车间工人工资，计提的时候，账务处理是
借：生产成本——某某产品
贷：应付职工薪酬—工资  

512901401 追问

2021-03-16 16:39

老师计提本月工资需要计提个人所得税，请问用个税系统下载核算怎么不显示应交多少个税啊

邹老师 解答

2021-03-16 16:42

你好，今年的新政策，年度所得低于6万的情况下，暂时不需要预交税款