代收代缴水费，对外开的水费发票有申报，财务报表没有申报，有影响吗？因为对外开的水费，发票收到多少开多少，没有收入存在。

maize老师 解答

2021-03-15 21:02

要不会有风险提示，刚好这几天有学员反馈对不上税局要查账了

♫小花朵① 追问

2021-03-15 21:05

哦，那要更正申报了

♫小花朵① 追问

2021-03-15 21:10

增值税申报收入一定要跟财务报表收入一致吗？成本可以不用一致吧？

maize老师 解答

2021-03-15 21:14

收入需要一致，成本对应你交出去水费

♫小花朵① 追问

2021-03-15 21:22

嗯嗯，好的

maize老师 解答

2021-03-15 21:30

好的我先回复别的学员了

♫小花朵① 追问

2021-03-16 08:32

水属于费用，挂账不适合挂成本

♫小花朵① 追问

2021-03-16 08:34

挂费用的话，增值税申报没有费用项目可填

maize老师 解答

2021-03-16 08:37

就是你收到对方的给对方开发票做收入，对应这个交供水局这个对应这个是水费做成本，不是做费用

maize老师 解答

2021-03-16 08:37

这个差额纳税话，对应这个水费填写是附表3 ，扣除下面，做账是做成本，

♫小花朵① 追问

2021-03-16 11:48

做其它业务收入和成本吗？

♫小花朵① 追问

2021-03-16 11:56

差额是本公司用的水费，不存在纳税而是进项税留存待抵扣

maize老师 解答

2021-03-16 12:05

你们这个对应不是主营话，是的，这个对应你选择差额就不抵扣，

maize老师 解答

2021-03-16 12:06

这个是有单独的差额纳税的优惠转售水费。这个差额成本含税填写附表3 ，对应你取得专票不需要抵扣，这个转售出去， 2 方法2 你选择抵扣，那这个对应这个按发票做进项税额，

maize老师 解答

2021-03-16 12:07

1 这个转售出去对应水费你可以选择不抵扣，提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。2 你这个对应不按这个简易处理话，直接做其他业务收入 其他业务成本，这个采购做进项税额，销售出去做销项税额，