20年11月拿到咨询费发票6万元，当期一次性记入管理费用。21年3月拿到咨询费合同才知道咨询服务期是三年，公司执行小企业会计准则，将去年的管理费用6万转入长期待摊费用，并补做10-3月费用分摊，这里涉及到的20年度所得税汇算清缴应当做什么调整？

yangsuu 追问

2021-03-15 12:01

不是在汇算清缴的时候调整吗？

meizi老师 解答

2021-03-15 12:02

你好    现在可以  你是2020年的 。可以汇算一起处理。   

yangsuu 追问

2021-03-15 12:07

我就是想问一下汇算清缴表格里这个除了10至12月以外，多记的管理费用应该怎么调出来

meizi老师 解答

2021-03-15 12:08

你好    做分录处理 。 你调整 长期待摊费用去 冲管理费用  用以前年度损益调整来做  

yangsuu 追问

2021-03-15 16:19

老师看一下20年度汇算清缴申报表上关于这一项费用的调整是不是这样填写

meizi老师 解答

2021-03-15 16:23

你好 是的。 因为你们实际本身只能是5000元的费用。 你做了6万就得调整55000

yangsuu 追问

2021-03-15 17:39

请问老师，费用20年未记入长期待摊科目，这一栏需要填写吗

meizi老师 解答

2021-03-15 18:04

你好   你在汇算之前有补做分录处理吗  

yangsuu 追问

2021-03-15 18:54

是到21年这个月才知道是长期间费用，20年一次性管理费用入账，20年没有做调整

yangsuu 追问

2021-03-15 18:55

调整会做在三月份的账里

yangsuu 追问

2021-03-15 18:56

这个月做汇算清缴

meizi老师 解答

2021-03-15 18:58

你好      现在做分录调整 。    在里面去填写   你按实际发生的 计入2020年里面的 这个科目去写