您好！我们是一般纳税人，上个月购买了金税盘及相关服务费总440元，没有抵扣，这个月需要抵扣，怎么做分录呀，以下图片是购买时做的分录

麦麦 追问

2021-03-15 10:50

都是用正数表示是嘛，那这张发票不需要认证吧，直接在报税的时候填在减免表里面

东老师 解答

2021-03-15 10:51

对，不用认证，也别认证 直接全额抵就行

麦麦 追问

2021-03-15 10:53

好的，谢谢

东老师 解答

2021-03-15 10:54

不客气，如果满意帮忙给个五星好评，多谢。

麦麦 追问

2021-03-15 10:54

那这个写摘要怎么写呀

东老师 解答

2021-03-15 10:55

摘要就写税控服务费全额抵XX月增值税

麦麦 追问

2021-03-15 10:56

好的，谢谢您

东老师 解答

2021-03-15 10:58

不客气，如果满意帮忙给个五星好评，多谢。

麦麦 追问

2021-03-15 10:58

那我当时，管理费用--开办费    这一次冲也是冲管理费用--开办费用嘛  还是冲这个月的管理费用。

东老师 解答

2021-03-15 10:58

对，直接冲管理费用-开办费就行

麦麦 追问

2021-03-15 11:02

那这样的话，这个月的管理费用--开办费就是负数哟，因为这个月没有挂这个科目，上次月购买的时候是挂的这个科目

东老师 解答

2021-03-15 11:03

没事，负数也是没事的