老师，缴纳保险的时候，借应付职工薪酬，贷银行存款，和借管理费用-工资，贷银行存款，有什么不一样？为什么有的会计是按照第一个做，有的按照第二个分录做？

粗心的身影 追问

2021-03-15 10:18

我知道啊。我问的是缴纳时候的分录。

辜老师 解答

2021-03-15 10:20

是的，你已经计提了，缴纳的时候就是借应付职工薪酬啊

粗心的身影 追问

2021-03-15 10:26

老师，那就是财务做的这个分录都是错的？都需要调整分录是吗，去年一整年每个月都是按照这个分录做

粗心的身影 追问

2021-03-15 10:37

老师 ，能麻烦看看上面的分录吗

辜老师 解答

2021-03-15 10:38

这个实质没有错，只是单位社保没有通过应付职工薪酬核算

粗心的身影 追问

2021-03-15 10:43

那需要修正分录吗老师。把缴纳时的管理费用-工资，全部都改成应付职工薪酬-职工工资吗

辜老师 解答

2021-03-15 11:12

这个不需要修改的，以后的先计提，然后缴纳就可以 

粗心的身影 追问

2021-03-15 11:15

那就是以后缴纳的时候，挂应付职工薪酬-社会保险费 科目去，是吧老师

粗心的身影 追问

2021-03-15 11:17

从1月份开始，缴纳的时候我的分录就改成这样，是正确的的吗

辜老师 解答

2021-03-15 11:55

是的，缴纳是这样的