老师，存货期末公式包括劳务成本吗？

逆光 追问

2021-03-12 17:25

老师，我们有租赁服务收入，然后我都结转到劳务成本上面，然后劳务成本就变成负数，存货也是负数。可以这样结转吗，还是我漏做那一笔分录了。

宇飞老师 解答

2021-03-12 17:26

收入怎么可以结转到成本去呢？就是单独的收入呀。

逆光 追问

2021-03-12 17:27

我做了一笔正常的收入

宇飞老师 解答

2021-03-12 17:28

然后呢，你这个问题能不能描述清楚些。

逆光 追问

2021-03-12 17:28

然后再全额结转成本  借主营业务成本   贷 劳务成本

宇飞老师 解答

2021-03-12 17:28

对啊，劳务成本就是归集劳务的，最终结转到主营业务成本，你这个没问题。

逆光 追问

2021-03-12 17:29

可是劳务成本在贷方，存货成了负数

逆光 追问

2021-03-12 17:29

存货正常不是负数？

宇飞老师 解答

2021-03-12 17:32

你前面不就是确认了借方吗，要先借:劳务成本 贷应付职工薪酬

逆光 追问

2021-03-12 17:34

租赁服务收入  前面还需要做借  劳务成本   贷其他应付款…  

逆光 追问

2021-03-12 17:35

老师，我们公司没有报工资的

宇飞老师 解答

2021-03-12 17:44

那你这个劳务成本哪来的，就是要先有个东西进这个成本。

宇飞老师 解答

2021-03-12 17:45

有发工资就要进这个成本并且申报个税。

逆光 追问

2021-03-12 17:55

好，老师一般的租赁服务收入不可以结转成本吧

宇飞老师 解答

2021-03-12 17:56

需要结转，有收入就有成本的。

逆光 追问

2021-03-12 17:57

但是我不确定贷方放在哪个科目

宇飞老师 解答

2021-03-12 18:00

你要看下你这个服务消耗了什么资源，不然就统一用合同履约成本归集。

宇飞老师 解答

2021-03-12 18:00

然后最后借主营业务成本 贷合同履约成本。