老师，请问本年缴回以前年度财政拨款结余该怎么做调整分录？

哇啦不啦哇???? 追问

2021-03-12 16:22

可以详细说明一下吗老师，没太理解

何江何老师 解答

2021-03-12 16:28

你好同学，一般是本年缴回的以前的结余
借银行存款 贷：财政补贴结转

哇啦不啦哇???? 追问

2021-03-12 16:31

那为什么是借银行存款呢，不应该是借累计盈余贷银行存款吗

何江何老师 解答

2021-03-12 16:34

你好同学，你说的是缴回，我以为你打错字了，我以为是退回
借:“财政拨款结余”、“政府性基金结余”和“其他资金结余”等科目,贷:银行存款，这个是上缴的分录

哇啦不啦哇???? 追问

2021-03-12 16:38

那么该怎么调整呢，因为我交的是前年的

哇啦不啦哇???? 追问

2021-03-12 16:40

导致我收入费用表算的累积盈余和资产负债表的累积盈余金额不一致了

何江何老师 解答

2021-03-12 16:50

你好 同学，我不是很清楚你上期结余转哪里了？现在可以从那里转出来

哇啦不啦哇???? 追问

2021-03-12 16:53

我的上期结余挂在了累计结转，但是本期做分录的时候还是走的非财政拨款结转，但是我期末的时候又补了一笔对冲分录

哇啦不啦哇???? 追问

2021-03-12 16:55

我的这笔应上缴款期初挂在了累计结转，但是今年上交的时候做的分录是借非财政拨款结转贷资金结余，但是我在期末的时候做了一笔对冲分录，但是期末还是对不上