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送心意

佟老师

职称： 税务师,中级会计师

2021-03-12 10:32

你好，不可以的，应该是按照纳税义务发生时间缴纳

梁丰林 追问

2021-03-12 10:39

老师，纳税义务发生时间就是开具销项发票的时候吗？

梁丰林 追问

2021-03-12 10:39

建筑行业有预交增值税，这种操作就想利用进项税额可以抵扣着

佟老师 解答

2021-03-12 12:41

不是，纳税义务发生时间不是一定是开具发票，要看你合同签订形式，付款方式等。

佟老师 解答

2021-03-12 12:42

有预缴货款，想利用进项税额是什么意思？

梁丰林 追问

2021-03-12 14:10

我们是建筑行业

梁丰林 追问

2021-03-12 14:11

如果不开票就需要把收到的工程款预交增值税

梁丰林 追问

2021-03-12 14:12

做无票收入就产生了销项税额，可以利用进项发票抵扣销项了

佟老师 解答

2021-03-12 14:14

是的，您的理解完全正确

梁丰林 追问

2021-03-12 14:16

那我们领导那种操作方式是否可行，先申报成无票收入，我知道物业公司可以这样申报，建筑公司可以这样操作吗

佟老师 解答

2021-03-12 14:30

但你如果总是无票换以后有票我们这是要去税务局申报的，到时专管员让你写情况说明

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相关问题讨论
你好，不可以的，应该是按照纳税义务发生时间缴纳
2021-03-12 10:32:43
你好，不会，一般多少收入就报多少的
2021-03-12 10:19:19
没有时间规定的！ 但是尽量还是让对方及时开过来
2018-08-15 06:57:55
你好，如果走公户的话要
2021-10-05 21:53:32
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2021-05-13 08:59:44
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