老师，公司一辆旧车抵款，换了一辆新车，但旧车买来是也是二车，价值1万，现在抵款抵了9万，这怎么账务处理呀

LiLi???? 追问

2021-03-11 16:16

这个旧车我是全额折旧了，是不是借：固定资 产清理10000贷：累计折旧10000

LiLi???? 追问

2021-03-11 16:19

就是没有残值的固定资 产，当时是二手买入，价值10000，而且已经一手时已全折旧完，所以我购入后，第二个月就全额计提折旧了

菲菲老师 解答

2021-03-11 16:25

1、因提足折旧，此时固定资产清理为0
借：累计折旧
贷：固定资产(原值)
2、出售固定资产价款
借：银行存款 9
贷：固定资产清理 7.96
应交税费—应交增值税(销项税额)1.04
3、固定资产清理转入资产处置损益
如为贷方余额是清理的净收益
借：固定资产清理 7.96
贷：资产处置损益 7.96

LiLi???? 追问

2021-03-11 16:30

问题 是旧车抵给4S店，没有票据证明，该如何入账？款是直接在新车款里抵扣的

LiLi???? 追问

2021-03-11 16:31

新车发票是28万，我只付了19万，那旧车卖了9万

菲菲老师 解答

2021-03-11 16:32

凭证可以按少支付新车款的凭证作为记账凭证。增值税申报按未开票收入申报。

LiLi???? 追问

2021-03-11 16:35

出售固定资产价款
借：应收账款 9
贷：固定资产清理 7.96
应交税费—应交增值税(销项税额)1.04

菲菲老师 解答

2021-03-11 16:37

固定资产已经全额计提折旧，账面价值为0，
是的，计入应收账款9万。