送心意

菲菲老师

职称初级会计师

2021-03-11 11:43

1、小规模纳税人
借:管理费用  
  贷:银行存款  
借:应交税费--应交增值税  
  贷:管理费用   
            
2、一般纳税人
借:管理费用
  贷:银行存款
借:应交税费--应交增值税(减免税款)
   贷:管理费用 
认证后,附表二23栏进项税额转出,可以不做账务处理。

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相关问题讨论
上述的会计处理完全正确。
2019-09-11 16:49:25
您好,维护费是每年都要交的费用。不交就开不了票了
2019-03-14 15:02:52
缴纳增值税城建税是借:应交税费-应交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 贷:银行存款
2020-02-16 22:33:34
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)280 贷:应交税费-未交增值税 280 不做这个,你看这个转出未交增值税余额是借方还是贷方,贷方才做借转出未交增值税 贷未交增值税,
2019-10-19 14:44:46
是的,整体分录是正确的。
2019-09-06 10:26:56
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