税控系统技术维护费第一次的可以全额抵扣增值税,那么如果是增值税专用发票的话,要认证抵扣,则先转出票面上的税额,那账上应该是借:应交税费-应交增值税 全额 贷:现金 全额,为什么不对,而是全部先入费用,这样账上如何能正确算出交的增值税?
沐汐
于2021-03-11 11:40 发布 667次浏览
- 送心意
菲菲老师
职称: 初级会计师
2021-03-11 11:43
1、小规模纳税人
借:管理费用
贷:银行存款
借:应交税费--应交增值税
贷:管理费用
2、一般纳税人
借:管理费用
贷:银行存款
借:应交税费--应交增值税(减免税款)
贷:管理费用
认证后,附表二23栏进项税额转出,可以不做账务处理。
相关问题讨论

上述的会计处理完全正确。
2019-09-11 16:49:25

您好,维护费是每年都要交的费用。不交就开不了票了
2019-03-14 15:02:52

缴纳增值税城建税是借:应交税费-应交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 贷:银行存款
2020-02-16 22:33:34

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)280
贷:应交税费-未交增值税 280 不做这个,你看这个转出未交增值税余额是借方还是贷方,贷方才做借转出未交增值税 贷未交增值税,
2019-10-19 14:44:46

是的,整体分录是正确的。
2019-09-06 10:26:56
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