老师，你好，我单位的应收账款余额在贷方（收到货款还没开票），应付账款余额在借方（钱已付对方未开票），导致我公司资产负债表的资产总计及负债和所有者权益为负数，请问有何影响

有有 追问

2021-03-10 15:51

老师，做账的分录都是记在应收账款和应付账款科目里的，报表也是自动生成的，怎么调整呢（做分录把应收调到预收吗）

邹老师 解答

2021-03-10 15:52

你好，分录不需要调整

应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）

有有 追问

2021-03-10 15:58

老师，你上面这个是资产负债表相应栏次的计算公式对吧，那说明我不需要调整什么。生成的资产负债表中的应收账款余额为0，实际应收账款的贷方在资产负债表的预收账款一栏显示了对吗？所以说我资产负债表中的资产总额将不会是负数，对吗

邹老师 解答

2021-03-10 15:59

你好，应收账款余额在贷方需要调整到预收账款栏次填写。应付账款余额在借方需要调整到预付账款栏次填写 
上面的是报表计算公式，资产负债表中的资产总额是不能为负数的 

有有 追问

2021-03-10 16:06

老师，就是说虽然我的应收账款余额在贷方，应付账款余额在借方，也不会导致我资产负债表的资产总额为负数，生成的资产负债表的资产总额还是正数，对吗

邹老师 解答

2021-03-10 16:07

你好，应收账款余额在贷方需要调整到预收账款栏次填写。应付账款余额在借方需要调整到预付账款栏次填写 
这样就不会导致资产总额，负债总额是负数的 

有有 追问

2021-03-10 16:41

老师，报表不是根据公式自动生成的吗，也就是说我不需要调整，生成报表的时候应收账款的贷方余额自动显示在预收账款栏次，对吗

邹老师 解答

2021-03-10 16:42

你好，报表是根据软件设置的公式自动生成
你之前提到的应收账款余额在贷方需要调整到预收账款栏次填写，应付账款余额在借方需要调整到预付账款栏次填写才是的
而不是直接在应收账款填写负数，应付账款填写负数的